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企業合理節稅的基本方法

發布時間:2020-01-02 15:42:54

  企業合理節稅的基本方法.納稅也是企業的一種義務,企業必須要重視這個義務,依法履行是非常有必要的,任何企業都不能隨意的去進行逃稅。但是,如果企業想要減輕自己的納稅壓力,就可以直接通過一些正確的方法去合理的進行節稅,但是在節稅的時候一定要在法律允許的范圍內進行。下面,就來為企業分析幾個節稅的好方法。

企業合理節稅的基本方法

  節稅方法一:利用企業性質節稅

  1)利用稅收臨界點。比如,小微企業如果月銷售額低于3萬/月,年銷售額低于36萬/月,免征營業稅和增值稅。

  2)合理架構公司。分公司和子公司一字之差就存在很大的差異,分公司是合并所得稅,子公司是獨立核算的。舉個例子,上??偣居?00萬,武漢公司虧損500萬,如果二者之間是分公司關系,則企業所得稅為0,如果二者之間是子公司關系,則需要繳納所得稅125萬。

  節稅方法二:通過業務拆分節稅

  企業最常用節稅方法

  例如,對于物流企業,運輸環節的增值稅率為11%,倉儲環節的增值稅率為6%;對于一般的IT家電行業,它們銷售環節的增值稅率為17%,安裝和售后環節的增值稅率一般為3%—6%。所以企業在節稅的時候,要想盡辦法在業務環節進行拆分。

  節稅方法三:改變供應鏈

  一般有兩種方式:延長供應鏈和縮短供應鏈

  舉例:家具企業/互聯網營銷企業營改增后,出現進項稅不足或無進項,怎么辦?一般可以有以下對策:

  一、成立農村合作社;

  二、開農產品發票(免增值稅);

  三、可抵扣

  節稅方法四:改變經營方式

  在這里先問大家一個問題:“東莞娛樂業為什么那么發達?”因為東莞的娛樂業所得稅稅率只有5%。事實上:娛樂業所得稅稅率為20%,餐飲業所得稅稅率為5%。這個時候就要想辦法符合政策了。

  比如,消費600元,如果全部算作娛樂業則繳稅120元,如果500元算作餐飲,100元算作娛樂,則繳稅45,可以省下75元。

  節稅方法五:改變交易方式或地點

  由于一些地方性政策或國家戰略支持性政策,在全國會出現不同地方個稅起征點以及企業所得稅不同。比如:西藏地區個稅起征點為7000元,一般為7%-11%所得稅;西部大開發戰略使得該地區企業所得稅稅率由25%降到15%。

  節稅方法六:充分利用稅收優惠政策

  國家一般會有一些鼓勵的行為:

  1、基礎建設:3免3減

  2、整裝整備:財政扶持

  3、環保:C(碳)排放補貼EMC合同的稅優及補貼

  4、高新技術產業:研發費加計扣除+50%

  5、文化產業:補貼

  6、軟件業:財政扶持

  7、人力資源業:財政扶持

  節稅方法七:轉讓定價,利用價格空間

  問:為什么可以轉讓定價?

  答:1、企業在市場經營中有自由定價權(除公共產品與準公共產品由物價部門決定);

  2、稅務機會掌握價格信息具有滯后性;

  3、稅務機關如果覺得明顯偏低又無正當理由,有調查權利,但是市場取證困難,需同期同類產品的參照物。

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